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谱写十步曲 迈向新监管

——2021年度山东注协深度参与财会监督系列工作

2022/2/15 17:05:00  阅读:

            

为深入贯彻习近平总书记在十九届中央纪委四次全会将财会监督纳入党和国家监督体系重要讲话精神,落实国办发〔2021〕30号文件要求,山东注协拓宽思路、主动作为,2021年动作频频、措施连连,深度频繁参与各级各部门组织的联合监管工作会议,代表行业精准发声,采取综合有效措施,通过联合检查切实发挥行业协会自律监管作用,逐步构建起行业联合监管新理念、新模式、新格局,确保把财会监督落到实处。

——2021年4月12日,梁仕念秘书长在财政部山东监管局组织召开的会计师事务所联合监管工作会议上,代表行业协会发言,对联合监管和提升审计质量提出了建设性意见,表示全力做好行业自律引导,齐心协力贯彻联合监管工作机制。会后,积极参与《财政部山东监管局对从事证券服务业务会计师事务所行政监管暂行办法》征求意见,沟通反馈许多中肯意见,发挥行业协会专业服务优势。

         

2021年4月12日,梁仕念秘书长出席财政部山东监管局

会计师事务所监管工作会议并讲话

      

——2021年5月20日,省注协与省财政厅财政监督局召开联合监管工作座谈会。会议就推动实施联合监管具体措施达成初步共识,联合处理投诉举报等日常监管工作,探索行政受理、协会协同检查新方式,推进制定事务所年度执业质量联合检查方案,共同制定检查名单,统一检查流程,确立联合监管新模式。

          

 2021年5月20日,省注协与省财政厅财政监督局召开联合监管工作座谈会

 

——2021年6月8日,省注协与财政部山东监管局正式签署了《会计监管协作机制备忘录》。根据监管备忘录,双方下一步将在执业质量检查、日常监管、信息数据共享、人才培养以及监管成果利用等多个方面开展深入合作,通过发挥行业协会和财政部门各自优势,提升监管综合效能。

2021年6月8日,省注协与财政部山东监管局签署《会计监管协作机制备忘录》

 

——2021年6月9日,财会监督山东试点启动大会召开。会议深入贯彻落实习近平总书记将“财会监督纳入党和国家监督体系”的重要指示,安排部署财会监督工作,凝聚各方共识,形成监督合力,助推山东经济高质量发展。与会省部领导都强调了行业协会要加强行业自律监管、加强与行政联合监督,发挥协同监管效能。梁仕念秘书长出席了本次大会,并表示,省注协将以此次会议为契机,引导行业采取有力方法,一如既往、一以贯之,强化措施、扎实工作,把财会监督精神贯彻落实到位。

 

2021年6月9日,梁仕念秘书长出席财会监督山东试点启动大会

        

——2021年7月16日,省注协向山东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发送《关于使用高新技术企业认定专项审计报告的建议函》,并抄报省财政厅税政处、省科技厅高新处、省税务局企业所得税处,提请审计报告使用方重视行业防伪报备等规范要求,关注审计收费与审计质量,减少违规申报,初步建立联合监管机制。并于8月30日向我省会计师事务所下发《关于加强高新技术企业认定专项审计监管工作的意见》(鲁会协〔2021〕76号),进一步规范事务所高新认定审计执业行为,提升审计质量,防控业务风险,更好服务于国家科技创新活动。

 

7月16日和8月30日,省注协分别印发《关于使用高新技术企业认定专项审计报告的建议函》

和《关于加强高新技术企业认定专项审计监管工作的意见

 

——2021年8月15日至30日,山东省财政厅与省市场监督管理局联合省注协共同组织开展2021年会计师事务所现场监督检查工作,共涉及33家事务所。省注协选派11名行业专家,成立4个检查组,前往各地市财政局联合开展检查,以点带面,统筹推进。梁仕念秘书长深入一线、靠前指挥,于8月19日亲自带领协会专家组前往检查现场督导工作,并与济南市财政局、市场监督管理局联合召开座谈会。他强调,事务所要树立风险导向审计理念,通过检查拉长板、补短板、固底板,用自身专业能力和服务价值支撑客户群体,提高职业声望。

 

 2021年8月19日,梁仕念秘书长现场督导检查工作并召开座谈会

         

——2021年9月1日至10月9日,山东省财政厅联合省注协开展注册会计师超出胜任能力执业行为专项检查,涉及2020年度和 2021 年 1 至 5 月份出具审计报告数量 500 份以上的16名注册会计师及其所在的10家会计师事务所。省注协抽调6名行业专家,对事务所进行全面会诊,深入挖掘多方面问题,并进行现场辅导答疑,有效解决了事务所在执业过程中遇到的问题和困惑,充分发挥了检查帮促的推进作用,进一步树立了行业协会的专业权威,也是联合监管又一次成功实践。

 

 2021年9月1日-10月9日,省财政厅联合省注协开展

注册会计师超出胜任能力执业行为专项检查

      

——2021年10月14日至11月30日,省注协组织开展我省2021年度注册会计师行业执业质量检查,共涉及85家会计师事务所。检查工作紧密贴合行业严监管大势,始终坚持风险导向检查理念和“五个并重”原则,聚焦问题,突出重点,注重实效,着重增加了对兼职挂名和低收费、无底稿、不报备等事项的核查力度。最终经惩戒委员会表决通过,对发现问题较为严重的18家事务所进行了“通报批评”的行业惩戒,给予执业质量较差的4家事务所“训诫”的行业惩戒,惩戒力度为历年之最,进一步提高了行业自律监管效能。

         

2021年10月14日-11月30日,山东注协组织开展

2021年度注册会计师行业执业质量检查

 

——2021年12月27日至2022年1月中旬,财政部山东监管局联合省财政厅、省注协开展从事证券服务业务会计师事务所内部治理摸底排查专项工作,重点围绕实质性一体化管理展开核查,现场涉及6家会计师事务所。专项工作分为全面自查、实地抽查、督促整改三个阶段。省注协选调6名行业专家协同开展专项工作,严格按照工作方案,详细搜集整理指标证明材料,全面梳理内部治理问题,对比事务所实际内部治理水平与监管要求的差距,确保核查发现的问题事实清楚、证据确凿、定量客观、定性准确,保证专项工作的专业性和权威性。

      

2021年12月27日-2022年1月中旬,财政部山东监管局联合省财政厅、省注协
开展事务所内部治理摸底排查专项工作
 

——2021年度,省注协与省财政厅联合检查处理累计18起投诉举报事项。省注协全力配合,及时根据需要委派行业专家参与检查,实现统一调度分配;紧密沟通,实现投诉举报共享信息、联合调查、联合处理,提升检查质量;避免重复检查,减轻监管负担,将自律监管和行政监督有机结合、优势互补,发挥监管新效能;注重协调,维护公众利益,更好协调解决投诉人和被投诉人的矛盾。

           

 2021年度,多起投诉举报联合检查工作高效有序开展

 

 

 

 

 

  

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